Главная → Налоги пенсионеров

Налоги пенсионеров: льготы и освобождения в 2026 году

Пенсионеры в России имеют налоговые льготы по четырём налогам: имущественному, земельному, транспортному и НДФЛ. Часть льгот — федеральные (для всех), часть — региональные (зависят от субъекта). Разбираем что есть и как оформить.

Налог на имущество: освобождение по одному объекту

Федеральная льгота (ст. 407 НК РФ): пенсионеры полностью освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого вида.

Виды объектов, на которые распространяется льгота:

• Квартира или комната
• Жилой дом
• Гараж или машино-место
• Хозяйственная постройка до 50 кв.м. на дачном участке
• Помещение, используемое как творческая мастерская

Если у пенсионера две квартиры — льгота на одну (по выбору), за вторую платит налог. Если квартира и дом — льгота на оба объекта (разные виды).

Как оформить: подайте заявление в налоговую инспекцию или через Госуслуги. Укажите объект, к которому применяется льгота. Если не указать — налоговая сама выберет объект с наибольшим налогом.

С 2021 года ФНС применяет льготу автоматически при наличии данных о пенсионном статусе. Но лучше подать заявление самостоятельно — чтобы выбрать нужный объект.

Земельный налог: вычет 6 соток

Федеральный вычет (ст. 391 НК РФ): пенсионеры уменьшают налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв.м. (6 соток) одного земельного участка.

Если участок 6 соток или меньше — налог нулевой. Если больше — платите только за превышение.

Пример: участок 10 соток, кадастровая стоимость 1 000 000 руб. Вычет: 600 000 руб. (6 соток). Налоговая база: 400 000 руб. При ставке 0,3% налог = 1 200 руб. вместо 3 000 руб.

Регионы могут устанавливать дополнительные льготы — полное освобождение для пенсионеров. Проверьте на сайте ФНС.

Транспортный налог: только региональные льготы

Федеральной льготы по транспортному налогу для пенсионеров нет. Но большинство регионов устанавливают её самостоятельно.

Примеры региональных льгот:

• Санкт-Петербург: пенсионеры освобождены от транспортного налога на один автомобиль мощностью до 150 л.с.
• Новосибирская область: пенсионеры платят 20% от ставки на автомобиль до 150 л.с.
• Вологодская область: пенсионеры освобождены на автомобиль до 100 л.с.
• Адыгея: пенсионеры освобождены на автомобиль до 150 л.с.

Проверить льготу в своём регионе: nalog.gov.ru → «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

НДФЛ: что пенсионеры не платят

Пенсии не облагаются НДФЛ — ни страховая, ни социальная, ни военная. Это федеральная норма (ст. 217 НК РФ).

Также не облагаются НДФЛ:

• ЕДВ и НСУ
• Материальная помощь от работодателя до 4 000 руб./год
• Подарки от организаций до 4 000 руб./год
• Компенсация стоимости путёвок в санаторий от работодателя

Работающие пенсионеры платят НДФЛ с зарплаты на общих основаниях. Но имеют право на все стандартные вычеты.

Налог на вклады: пенсионеры не освобождены

С 2021 года в России действует налог на доходы по вкладам. Пенсионеры не освобождены от него. Но есть необлагаемый лимит: 1 000 000 руб. × ключевая ставка ЦБ на 1 января года.

При ключевой ставке 21% (на 1 января 2026): необлагаемый доход = 210 000 руб./год. Если доход по всем вкладам не превышает эту сумму — налог не платится.

Льготы работающих пенсионеров

С 2025 года запрет на индексацию пенсий работающим пенсионерам отменён. Теперь пенсия индексируется всем — и работающим, и нет.

Трудовые льготы работающего пенсионера:

• 14 дней отпуска без сохранения зарплаты в год (ст. 128 ТК РФ)
• Право уволиться без двухнедельной отработки
• 2 оплачиваемых дня в год на диспансеризацию

Имущественный вычет по НДФЛ: пенсионеры могут перенести вычет на 3 предыдущих года. Это уникальная льгота — обычные налогоплательщики так не могут.

Льготы на капитальный ремонт

Пенсионеры имеют право на компенсацию взносов на капитальный ремонт:

• 70–79 лет — компенсация 50% взносов
• 80 лет и старше — компенсация 100% взносов

Условие: проживают одни или только с пенсионерами, являются собственниками жилья, нет задолженности по взносам. Оформляется в соцзащите или МФЦ.

Часто задаваемые вопросы